受县人民政府委托，现将扎囊县人民政府关于2025年县级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。
一、预算调整的背景与依据
（一）调整背景。2025年以来，财政运行面临新形势新任务，一方面，深化财税体制改革纵深推进，零基预算改革全面实施、消费税征收环节后移等政策落地，影响财力配置结构。另一方面，重大战略任务推进、民生保障提质、基础设施建设等刚性支出需求增加，同时上级转移支付、债券资金分配等情况与年初预算存在差异，需通过预算调整优化资源配置。
（二）调整依据。一是《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规；二是中央经济工作会议“统筹推进财税体制改革，增加地方自主财力”的工作要求；三是上级财政部门关于转移支付、政府债券分配等专项通知文件；四是2025年1-11月财政收支执行情况及重点项目实施进度实际。
二、扎囊县第十四届人民代表大会常务委员会第三十次会议批准的调整预算收支情况
（一）一般公共预算收支安排情况。一般公共预算收入总量调整至138685.90万元。其中，一般公共预算本级收入5000万元，上级补助补助收入106937.51万元，上年结转资金24493.24万元，政府一般债务转贷收入0万元，动用预算稳定调节基金2255.15万元，上解收入0万元。一般公共预算支出总量调整至138685.90万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排情况。政府性基金预算收入总量调整至1369.50万元。其中，政府性基金预算本级收入800万元，上级补助收入262.57万元，上年结转资金306.93万元，专项债务转贷收入0万元，政府性基金预算支出总量调整至1369.50万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支安排情况。国有资本经营收入总量调整至0.34万元，为上级补助收入。国有资本经营支出总量调整至0.34万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支安排情况。我县不涉及。
三、县本级预算执行中收支增减变化及预算调整方案
截至2025年11月30日，结合上级补助到位情况，第十四届人民代表大会常务委员会第三十次会议批准的调整预算相比，主要变化和预算调整如下。
（一）一般公共预算收支调整情况。截至11月30日新增一般公共预算上级补助收入共计36639.46万元，其中，均衡转移支付收入1131.72万元，结算补助收入1389.69万元，重点生态功能区转移支付收入-1013万元，固定数额补助收入650.92万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入3561万元，公共安全共同财政事权转移支付收入235.75万元，教育共同财政事权转移支付收入22.3万元，科学技术共同财政事权转移支付收入15万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入213.52万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入941.52万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入986.72万元，节能环保共同财政事权转移支付收入277.23万元，农林水共同财政事权转移支付收入3063.46万元，其他一般性转移支付收入0.27万元，文化旅游体育与传媒15.02万元，卫生健康96.3万元，节能环保2628万元，农林水2765万元，交通运输615万元，商业服务业等50万元，粮油物资储备7.04万元，其他收入14925万元，地方政府一般债券转贷收入2233万元。资金使用上，已按文件规定用途和专款专用原则安排到对应的支出项目上；财力性资金1829 万元作为县级财力统筹使用，包含均衡转移支付收入1745万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入84万元，根据预算执行中的实际需求，确保“三保”支出预算优先顺序，将新增财力用于“三保”资金共计1632.45万元、项目林地树木补偿费118.64万元、丧葬补助及抚恤金77.71万元、双联户户长补助（一卡通）0.2万元形成的各项资金缺口。
（二）政府性基金预算收支调整情况。截至11月30日新增政府性基金预算上级补助收入共计177万元，其中，中央专项彩票公益金支持地方社会公益事业发展资金5万元，高标准农田建设市级配套资金170万元，中央专项彩票公益金支持乡村少年宫项目资金2万元。
（三）国有资本经营预算收支调整情况。无新增财力。
（四）社会保险基金预算收支调整情况。无新增财力。
四、县本级预算执行中调剂事项
根据预算执行实际情况，为进一步完善预算编制，提高预算执行进度，加大财政资金统筹力度。2025年4-11月,县本级预算执行中涉及调剂资金共计收回4899.75万元。其中：安排资金合计4808.94万元；剩余资金90.81万元（含：收回政府性基金两年结转资金30.74万元、收回一般公共预算资金60.07万元）。收回总预算财力后，资金重点安排如下：
1.根据《西藏自治区财政厅 中共西藏自治区委员会组织部 西藏自治区人力资源和社会保障厅关于印发机关事业单位在职干部职工增加一次休假探亲费费用规定的通知》(藏财行﹝2024﹞102号)文件要求，县本级承担增加一次休假探亲费共计1507.12万元；
2.根据《扎囊县持续促进农牧民增收若干措施（试行）》的通知（扎政办发﹝2025﹞19号）文件要求，增收县级配套资金135.9万元；
3.根据中共扎囊县委员会10届第107号和扎囊县人民政府常务﹝2025﹞3号研究同意，公安局监控经费、红绿灯维护费、因公牺牲后事处理伤亡特殊补助金及遗属生活困难补助金等合计118.19万元、政法委监控传输费合计296.15万元；
4.根据中共扎囊县委员会10届第114号和扎囊县人民政府常务﹝2025﹞7号研究同意，偿还水利PSL贷款项目资金500万元、教育系统学前岗位辅助人员工资48万元、教师节和六一慰问经费0.43万元、教师通讯补助57.05万元；
6.根据《扎囊县人民政府关于2025年第一季度预算执行情况的通报》，按照四个档次的执行进度，为排名前五名的单位安排为民办实事经费21万元；
7.安排民生领域资金方面。桑耶镇发展壮大集体经济薄弱村15万元、重点优抚对象护理费县级配套资金6.04万元、经济困难失能老年人等群体集中照护服务县级配套资金4.17万元、残疾人十大民心资金县级配套资金0.6万元、残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴县级配套资金18.28万元、牛羊出售补贴县级配套资金18.63万元，教育均衡县级配套资金36.04万元；
8.根据换届工作要求，安排村干部慰问经费6.19万元；
9.根据中共扎囊县委员会10届第121号和扎囊县人民政府常务﹝2025﹞11号研究同意，扎囊县公房维修县级配套资金55.03万元；
10.根据教体局会议第3期研究同意，调剂各学校三包经费19.32万元；
11.根据扎囊县教育扎教字﹝2025﹞60号，调剂残疾人就业保障金81.77万元，各考务费13.98万元、教育培训费15万元；
12.根据《关于提前下达2025年医疗服务与保障能力提升经费》（山财社指﹝2024﹞773号）文件要求，从县人民医院年初预算调剂20万元用于医保局医疗保障服务能力提升；
13.根据《关于下达2025年基本药物制度补助资金》（山财社指﹝2025﹞182号）文件要求，年中进行会计核销业务2.3万元；
14.根据《关于下达2025年中央财政农业相关转移支付资金》（山财农指﹝2025﹞169号）文件要求，调剂高素质农民培训经费10.22万元；
15.全年追加全县工资及各类保险资金共计1388.95万元；
16.安排其他资金方面。中队水电费3.5万元；先造后补50%的项目资金400.86万元；桑耶镇松卡社区各小组活动室翻修资金2万元；社区工作者和两委党组织党员培训经费3.72万元；久麦村购买农田围栏经费3.5万元。
以上调剂资金均不增加（减少）县本级财力及总支出，相关的功能科目和经济科目将按照调剂后的支出事项核算。
五、调整后收支平衡情况
截至2025年11月30日，一般公共预算收入总量调整至175325.36万元，其中：一般公共预算本级收入5000万元，上级补助补助收入141343.97万元，上年结转资金24493.24万元，政府一般债务转贷收入2233元，动用预算稳定调节基金2255.15万元，上解收入0万元。一般公共预算支出总量调整至175325.36万元。收支平衡;政府性基金预算收入总量调整至414.50万元。其中，政府性基金预算本级收入-332万元(主要原因为2022年和2024年误将土地出让收益通过税务系统上缴土地出让收入中，今年税务部门通过自查发现问题上报上级部门，需进行整改，因政府性基金本级收入预算每年年初以支定收，无法从历年收入中进行调整，税务部门整改必须要通过原路退回，只能在2025年政府性基金本级收入中进行调整，导致2025年政府性基金为负数)，上级补助收入439.57万元，上年结转资金306.93万元，专项债务转贷收入0万元，政府性基金预算支出总量调整至1546.50万元。收支不平衡，年底计划从一般公共预算财力和本级存量资金中进行调入。
国有资本经营收入总量调整至0.34万元，为上级补助收入。国有资本经营支出总量调整至0.34万元。收支平衡。
社会保险基金预算为0万元，无调整。收支平衡。
六、下一步工作
本次预算调整是基于年度财政运行实际作出的必要优化，既契合深化财税体制改革要求，又聚焦保障重大决策部署落地和民生改善。下一步，我们将严格执行调整后的预算，持续强化预算管理，提升财政科学管理水平，切实将新增资金优先用于保障改善民生和支持经济发展等重点领域，确保资金使用安全、有效，促进我县经济持续健康发展。
以上报告，请审议。
扎囊县财政局
2025年12月4日
